Сколько векселей лежит у вас в сейфе — и на какую сумму?
Портфель бумаг — тратты, LCN, чеки с отсрочкой, — их статусы, перекрёстное покрытие фактур, дисконт с агио, возвращённый неоплаченным вексель, который открывает фактуру заново, и стоимость за двенадцать месяцев.
Что вы получаете
- Точный ответ: сколько бумаг в сейфе и на какую сумму.
- Дебиторка, которая учитывает векселя правильно.
- Реальная стоимость агио и возвратов за двенадцать месяцев.
Расшифровка
Клиент в Марокко часто рассчитывается не деньгами, а бумагой: траттой, LCN или чеком с отложенной датой. И у вас в сейфе бумага, а не деньги.
Каждая бумага видна в портфеле: на руках, на инкассо или учтена в банке, а дальше — погашена или не оплачена.
Главная мысль: вексель не оплачивает фактуру. Он переносит дату, в которую вы ждёте деньги. Фактура остаётся открытой, но перестаёт быть просроченной. Оплата записывается только в тот день, когда бумагу реально погасили.
Покрытие бывает частичным и перекрёстным: одна тратта на три фактуры, две — на одну. Но пообещать больше, чем несёт, бумага не может.
Эскомпт: банк выдаёт аванс за вычетом агио, а риск остаётся на вас, пока бумага не погашена. И в ожидаемых поступлениях деньги стоят один раз: учтённая бумага второго прихода не даёт.
Бумага вернулась неоплаченной — долг возвращается, фактура снова ждёт оплаты. Если оплату уже записали, её снимает отрицательная строка, и фактура открывается снова. Банковские расходы записываются на бумагу. Ничего не стирается.
И внизу — число, которое почти никто не считает: сколько портфель бумаг стоил вам за двенадцать месяцев — агио плюс расходы по возвратам.
Сколько бумаг в сейфе и на какую сумму — видно сразу.